노령연금 수급 시 세금이 부과되나요?

노령연금 수급 시 세금이 부과되나요? 궁금증 해결해 드릴게요!

요즘 부모님이나 주변 어르신들께서 국민연금을 받기 시작하시면서 예전과 다른 점들을 느끼시는 것 같아요. 특히 평생 일하며 냈던 세금과는 또 다르게 연금에도 세금이 붙는다는 이야기에 고개를 갸웃하시는 분들이 많으시더라고요. 저도 처음엔 ‘연금인데 세금을 또 내나?’ 싶어서 궁금했었는데요. 그래서 오늘은 노령연금을 받을 때 세금이 어떻게 되는 건지, 제가 알아본 내용을 쉽게 풀어보려고 합니다.

언제부터 연금에 세금이 붙기 시작했을까요?

사실 아주 예전에는 노령연금에 소득세를 매기지 않았다고 해요. 그런데 2002년부터는 법이 바뀌어서 국민연금 같은 공적연금도 ‘연금소득’으로 보고 세금을 내도록 되었답니다. 직장 다닐 때 월급에서 세금 떼는 것처럼, 연금도 소득의 일부로 보고 과세하는 거죠. 이제는 노령연금을 받을 때 세금이 발생한다는 점을 기본적으로 알고 계셔야 해요.

그럼 세금은 어떻게 계산해서 내는 건가요?

매달 연금을 받을 때, 나라에서 미리 세금을 계산해서 그만큼을 떼고 지급한다고 해요. 이걸 ‘원천징수’라고 부르죠. 마치 월급 받을 때 세금 미리 떼는 것과 비슷하다고 생각하시면 쉬울 거예요. 이때 세금 계산은 연금 받는 분이 미리 신고한 부양가족 정보 같은 걸 바탕으로 이루어진다고 하니, 혹시 부양가족 변동이 있다면 꼭 국민연금공단에 알리는 게 좋겠어요. 그래야 정확한 세금이 계산되니까요.

세금, 얼마나 내야 하는 걸까요? 기준이 궁금해요!

모든 사람이 연금 받는다고 무조건 세금을 내는 건 아니에요. 다행히도 연간 총 연금액(과세 제외 기여금/부담금 제외)이 일정 금액 이하면 세금이 전혀 없어요. 2024년 기준으로 대략 연 770만 원 정도인데, 이걸 월로 나누면 대략 월 64만 원 정도가 되네요. 이 금액보다 적게 받으신다면 세금 걱정은 안 하셔도 될 것 같아요.

하지만 연금 외에 다른 소득, 예를 들어 부동산 임대 소득이나 사업 소득, 금융 소득 같은 게 있다면 이야기가 달라져요. 이런 경우에는 연금 소득과 다른 소득을 합쳐서 전체 소득에 대한 세금을 다시 계산(종합소득세 신고)해야 할 수 있거든요. 이때는 소득 구간에 따라 6%에서 최대 45%까지 세율이 적용될 수 있으니 주의가 필요해요. 이런 점 때문에 노령연금 수급 시 세금 문제는 개인의 전체 소득 상황을 고려해서 살펴봐야 한답니다.

혹시 연말정산처럼 따로 챙겨야 할 게 있나요?

직장 다닐 때는 연말정산을 통해 세금을 최종적으로 정산했었잖아요? 그런데 노령연금 소득만 있는 경우에는 연말정산이라는 절차가 따로 없어요. 국민연금공단에서 알아서 세금을 원천징수하고 그걸로 납세 의무가 끝나기 때문이죠(분리과세). 하지만 앞서 말씀드린 것처럼 다른 소득이 있어서 종합소득세 신고 대상이 된다면, 다음 해 5월에 직접 세금 신고를 해야 할 수도 있어요. 이 부분은 직장 생활 때와는 다르니 꼭 기억해 두시는 게 좋습니다.

세금을 줄일 방법은 없을까요? 공제 혜택 같은 거요!

네, 당연히 있습니다! ‘연금소득공제’라는 제도가 있어서 연금소득 전체에 대해 세금을 매기는 게 아니라, 일정 금액을 빼고(공제하고) 남은 금액에 대해서만 세금을 계산해요. 얼마나 공제받는지는 연간 총 연금액에 따라 달라지는데요. 제가 간단하게 표로 정리해 봤어요.

연금소득공제율 (2024년 기준)

연간 총 연금액 (과세 대상)	공제율	누진 공제액
350만원 이하	전액 공제 (100%)	–
350만원 초과 ~ 700만원 이하	40%	140만원
700만원 초과 ~ 1,400만원 이하	20%	280만원
1,400만원 초과	10%	420만원

*참고: 표에 나온 것처럼 계산하되, 연간 공제 한도는 최대 900만원입니다.

이 표를 보시면 아시겠지만, 연금액이 많지 않다면 공제를 통해 세금 부담이 크게 줄어들 수 있어요. 이 외에도 부양가족공제 같은 다른 공제 항목들도 있으니 잘 챙기면 좋겠죠?

마무리하며: 미리 알아두면 든든해요!

저도 이번에 알아보면서 노령연금 수급 시 세금 관련 내용이 생각보다 복잡하지는 않다는 걸 알게 되었어요. 물론 개인마다 소득 상황이 다르니 세금 문제도 다를 수 있겠지만, 기본적인 내용만 알아두셔도 연금 생활을 계획하는 데 큰 도움이 될 거예요. 특히 연금 외 다른 소득이 있으신 분들은 종합소득세 신고 가능성을 염두에 두셔야 하고요. 결국 노령연금 수급 시 세금 문제를 미리 파악하고 대비하는 것이 안정적인 노후 준비의 한 걸음이 될 수 있다는 생각이 듭니다. 궁금한 점이 있다면 국세청이나 국민연금공단에 문의해 보는 것도 좋은 방법이에요!

자주 묻는 질문